Siapa yang ingin menghemat ribuan dolar untuk pajak? Kita semua melakukannya. Jika Anda adalah orang tua atau wajib pajak yang menafkahi sanak saudara, Anda dapat memperoleh manfaat dari berbagai potongan pajak, kredit pajak, dan tarif pajak yang lebih rendah yang terkait langsung dengan tanggungan. Masalah mengklaim tanggungan pada pengembalian pajak Anda bisa menjadi rumit, terutama jika menyangkut tanggungan non-anak. Artikel ini membantu Anda memahami apa yang menjadi tanggungan, siapa yang dapat mengklaim tanggungan, dan apa manfaat pajak yang dapat Anda peroleh saat mengklaim tanggungan.
Siapa yang memenuhi syarat sebagai tanggungan?
Tanggungan, menurut pedoman Internal Revenue Service (IRS), dapat menjadi anak atau kerabat pembayar pajak. Secara umum kode pajak melihat empat tes sehubungan dengan tanggungan: hubungan, tempat tinggal, usia, dan dukungan.
Anak – Tanggungan
Untuk memenuhi syarat sebagai tanggungan, seorang anak harus memenuhi kriteria berikut:
o Hubungan: Anak dapat berupa anak laki-laki, anak perempuan, anak tiri, anak angkat, saudara laki-laki, saudara perempuan, saudara tiri, saudara perempuan tiri, saudara tiri, saudara tiri atau keturunan dari salah satu dari mereka.
o Tempat Tinggal: Anak harus tinggal bersama Anda selama lebih dari setengah tahun
o Usia: Anak harus berusia di bawah 19 tahun pada tanggal 31 Desember tahun petugas pajak bantuan, di bawah usia 24 tahun jika dia adalah pelajar penuh waktu , atau dinonaktifkan pada usia berapa pun.
o Dukungan: dia tidak dapat memberikan lebih dari setengah dari dukungannya sendiri.
Relatif – Tergantung
Untuk memenuhi syarat sebagai tanggungan seorang kerabat harus memenuhi kriteria berikut:
o Kediaman: Kerabat harus tinggal di rumah Anda selama setahun penuh kecuali kerabat tersebut adalah salah satu dari berikut ini: anak, anak tiri, anak angkat, keturunan salah satu dari mereka, saudara laki-laki, saudara perempuan, saudara tiri, saudara perempuan tiri, saudara tiri atau saudara tiri, ayah, ibu, kakek nenek atau leluhur langsung lainnya (tidak termasuk orang tua angkat), ayah tiri, ibu tiri, keponakan, keponakan, paman, tante, menantu, menantu, mertua, ibu mertua, ipar laki-laki atau ipar perempuan.
o Dukungan: Pendapatan kotor tahunan kerabat harus kurang dari $3.500 dan Anda harus bertanggung jawab untuk menyediakan lebih dari setengah pendapatannya untuk dukungannya
Dukungan mencakup jumlah yang dibayarkan atau dikeluarkan untuk hal-hal berikut:
o Makanan
o Penginapan
o Pakaian
o Pendidikan
o Perawatan kesehatan dan gigi
o Rekreasi
o Transportasi
Setiap barang yang dibayarkan untuk rumah tangga secara berkelompok (misalnya makanan untuk anggota rumah tangga) dan tidak langsung untuk kerabat, harus dibagikan secara merata di antara anggota rumah tangga.
Tunjangan Pajak terkait dengan tanggungan
Undang-undang perpajakan mengatur beberapa kredit pajak, pengurangan pajak dan tunjangan pajak lainnya yang dihasilkan dari mengklaim tanggungan anak dan atau kerabat. Berikut adalah daftar manfaat tersebut: Kelas Belajar Perpajakan Online
o Pengecualian pribadi
o Status pengarsipan – kepala rumah tangga
o Kredit pajak anak
o Kredit Pengasuhan Anak dan Tanggungan
Dalam pembahasan di bawah ini kami akan menganalisis berbagai manfaat dan menjelaskan cara memaksimalkannya saat Anda mengajukan SPT Tahunan.
Pengecualian pribadi
Pengecualian pribadi berfungsi seperti pengurangan pajak, itu mengurangi pendapatan kotor wajib pajak sebesar jumlah pembebasan pribadi dan menghasilkan pendapatan kena pajak yang lebih rendah.
Perhatian: Anda tidak dapat mengklaim seseorang sebagai tanggungan jika dia dapat diklaim sebagai tanggungan atas pengembalian orang lain dan jika sebenarnya dia diklaim sebagai tanggungan atas pengembalian orang lain. Selain itu, pengecualian pribadi tunduk pada batas penghapusan, sehingga semakin tinggi pendapatan yang ditunjukkan pada 1040 Anda, semakin banyak Anda kehilangan pengurangan pembebasan pribadi Anda. Untuk perhitungan fase keluar tahun ini, silakan lihat Publikasi IRS 501.
Anda mungkin memenuhi syarat untuk mengklaim pengecualian pribadi untuk tanggungan yang memenuhi syarat (lihat pembahasan di atas). Jumlah pembebasan pribadi diatur oleh IRS karena diindeks setiap tahun untuk inflasi. Untuk tahun 2009, pengecualian pribadi ditetapkan sebesar $3.650, naik dari $3.200 pada tahun 2005.
Wajib Pajak akan kehilangan sebagian dari pengecualian pribadi mereka jika pendapatan kotor yang disesuaikan melebihi jumlah ambang batas tertentu. Namun, pembayar pajak dapat kehilangan paling banyak dua pertiga dari pengecualian pribadi mereka. Anda harus menggunakan lembar kerja di Publikasi IRS 501 untuk menghitung jumlah pengecualian pribadi Anda jika penghasilan kotor Anda yang disesuaikan melebihi jumlah ambang yang ditunjukkan di bawah ini.
Status pengarsipan – Kepala Rumah Tangga
Kode Pendapatan Internal menawarkan berbagai opsi status pengarsipan; Lajang, Menikah mengajukan bersama, Menikah mengajukan secara terpisah, Kepala Rumah Tangga dan memenuhi syarat janda. Dari tiga yang sesuai dengan orang tua yang belum menikah, kepala rumah tangga memberikan tarif pajak terendah dan karenanya merupakan pilihan terbaik dalam banyak kasus.
Untuk dapat mengajukan sebagai Kepala Rumah Tangga, Anda harus belum menikah dan memberikan dukungan kepada setidaknya satu anak, orang tua, atau anggota keluarga dekat lainnya yang tinggal bersama Anda selama lebih dari 6 bulan (“orang yang memenuhi syarat”). Dalam banyak kasus, tanggungan memenuhi kriteria sebagai orang yang memenuhi syarat untuk menjadi kepala rumah tangga meskipun tanggungan dapat menjadi “kerabat” (definisi yang jauh lebih luas) dibandingkan dengan “anggota keluarga yang berhubungan dekat” (definisi yang jauh lebih sempit) dalam hal “orang yang memenuhi syarat”. “).
Membandingkan tarif pajak tahun 2009 untuk Lajang dan status pengarsipan Kepala Rumah Tangga, dengan jelas menunjukkan bahwa yang terakhir memberikan pajak yang lebih rendah. Misalnya, seorang lajang akan membayar pajak 15% atas penghasilan kena pajak sebesar $8.350 atau lebih, sementara kepala rumah tangga hanya akan mulai membayar 15% atas penghasilan kena pajak sebesar $11.950.